Verheiratete Paare, die sich für die Zusammenveranlagung entscheiden, profitieren in Deutschland vom sogenannten Ehegattensplitting – einem Verfahren, das gerade bei unterschiedlich hohem Einkommen beider Partner steuerlich spürbare Vorteile bringen kann.
Das Grundprinzip des Splittings
Beim Splittingverfahren wird das gemeinsame zu versteuernde Einkommen beider Ehepartner addiert und anschließend rechnerisch halbiert. Auf diese Hälfte wird die Einkommensteuer nach dem normalen Tarif berechnet, das Ergebnis anschließend verdoppelt. Dadurch wird effektiv der doppelte Grundfreibetrag genutzt, und Einkommensunterschiede zwischen beiden Partnern werden steuerlich ausgeglichen.
Warum sich das besonders bei ungleichem Einkommen lohnt
Verdienen beide Partner ungefähr gleich viel, ist der Effekt des Splittings eher gering. Klafft das Einkommen dagegen weit auseinander – etwa weil ein Partner deutlich mehr verdient oder ausschließlich ein Partner Einkommen erzielt –, kann das Splittingverfahren die gemeinsame Steuerlast erheblich senken, da der progressive Steuertarif auf das durchschnittliche, statt auf das individuelle Einkommen angewendet wird.
Relevanz für die Rentenplanung
Gerade beim Übergang in die Rente, wenn beide Partner zu unterschiedlichen Zeitpunkten Renteneinkünfte oder bAV-Auszahlungen erhalten, kann das Splittingverfahren dazu beitragen, dass ein Großteil oder das gesamte Einkommen innerhalb des doppelten Grundfreibetrags bleibt – und damit effektiv steuerfrei zufließt, solange keine weiteren größeren Einkommensquellen hinzukommen.
Voraussetzung für die Nutzung
Das Splittingverfahren steht nur verheirateten oder verpartnerten Paaren offen, die sich für die Zusammenveranlagung entscheiden – diese Wahl trifft man jährlich neu über die Steuererklärung. In den allermeisten Fällen ist die Zusammenveranlagung steuerlich mindestens gleich günstig wie die Einzelveranlagung, oft deutlich günstiger.
Meine Frau und ich lassen uns seit Jahren zusammen veranlagen, und gerade weil wir zu unterschiedlichen Zeitpunkten in Rente gehen werden, ist das Splitting für uns ein wichtiger Baustein unserer Planung – es hilft uns dabei, unser gemeinsames Einkommen möglichst gleichmäßig über die Jahre zu verteilen.
Vertiefende Literatur
Früher in den Ruhestand: Clevere Vorsorge- und Vermögensplanung für eine aktive und sorgenfreie Rente, https://link.amazon/B07S9tC8m*
Affiliate-Links: Mit „*“ markierte Links sind Amazon-Partnerlinks. Bei einem Kauf darüber erhalte ich eine Provision, ohne Mehrkosten für Dich. Mehr dazu in meiner Datenschutzerklärung.
Thomas Roman schreibt auf FinBasis über Besteuerung, Krankenversicherung und Altersvorsorge – verständlich aufbereitet für alle, die ihre Finanzen selbst in die Hand nehmen wollen.