Wer Geld in Aktien, ETFs oder Fonds anlegt, kommt an einem Begriff nicht vorbei: der Abgeltungsteuer. Sie klingt zunächst kompliziert, ist aber im Kern ziemlich simpel aufgebaut – und genau das macht sie für viele Anleger sogar praktisch.
Was die Abgeltungsteuer eigentlich ist
Die Abgeltungsteuer ist eine pauschale Steuer auf Kapitalerträge – also auf Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne. Sie liegt bei 25 Prozent, dazu kommen noch der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer, wenn man kirchensteuerpflichtig ist. Der Clou dabei: Die Steuer wird direkt von der Bank oder dem Broker einbehalten und ans Finanzamt abgeführt, bevor das Geld überhaupt auf dem eigenen Konto landet. Für die meisten Anleger heißt das: Mit der Steuererklärung hat man in Sachen Kapitalerträge grundsätzlich nichts mehr zu tun – die Sache ist “abgegolten”, daher der Name.
Warum sich ein zweiter Blick trotzdem lohnt
Genau hier liegt aber auch die Krux: Die pauschalen 25 Prozent gelten unabhängig vom persönlichen Einkommen. Wer insgesamt wenig zu versteuerndes Einkommen hat – etwa weil kein sonstiges Gehalt vorliegt oder man sich bereits im Ruhestand befindet – zahlt mit der Abgeltungsteuer womöglich mehr, als es der eigene, niedrigere persönliche Steuersatz eigentlich vorsehen würde. Für diesen Fall gibt es ein Korrektiv, das ich in einem der nächsten Artikel im Detail behandle: die Günstigerprüfung.
Wie die Besteuerung konkret abläuft
Die Bank prüft bei jeder Gutschrift von Zinsen, Dividenden oder Gewinnen automatisch, ob Freibeträge ausgeschöpft sind, und behält dann pauschal Steuern ein. Wichtig zu wissen: Verluste aus Wertpapiergeschäften können unter bestimmten Voraussetzungen mit Gewinnen verrechnet werden – dazu führt jede Bank einen eigenen “Verlustverrechnungstopf”. Wer bei mehreren Banken oder Brokern aktiv ist, muss diese Verrechnung im Zweifel selbst über die Steuererklärung zusammenführen.
Bei mir persönlich läuft ein Großteil unserer Kapitalerträge als Ehepaar über die Abgeltungsteuer, ohne dass ich unterjährig etwas tun muss – die eigentliche Arbeit beginnt für mich erst bei der Steuererklärung, wenn ich prüfe, ob sich eine Günstigerprüfung lohnt.
Was das für die eigene Planung bedeutet
Für mich persönlich ist die Abgeltungsteuer im Alltag unkompliziert – ich muss mich um nichts kümmern, die Bank erledigt die Abführung automatisch. Spannend wird es für mich erst, sobald ich aktiv Steuern sparen will: durch die richtige Nutzung von Freistellungsaufträgen, durch geschicktes Timing von Verkäufen oder eben durch die Günstigerprüfung in Jahren, in denen unser sonstiges zu versteuerndes Einkommen niedrig ausfällt. Diese Themen greife ich in den kommenden Artikeln nacheinander auf.
Thomas Roman schreibt auf FinBasis über Besteuerung, Krankenversicherung und Altersvorsorge – verständlich aufbereitet für alle, die ihre Finanzen selbst in die Hand nehmen wollen.